El Banco Central de la República Argentina (BCRA) inició un sumario cambiario contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), su presidente Claudio “Chiqui” Tapia y otros directivos de la entidad, por presuntas infracciones a la Ley Penal Cambiaria. El expediente fue firmado el martes pasado, aunque todavía no fue notificado formalmente a la casa madre del fútbol argentino.
La investigación alcanza operaciones realizadas entre 2020 y 2023 y comprende cinco universos distintos de movimientos financieros, con un monto total bajo análisis que supera los USD 131.384.000 y EUR 94.999.920, lo que equivale a más de USD 242 millones al tipo de cambio actual.
El eje de la investigación
Según fuentes con acceso al expediente, el sumario se centra en el ingreso y la liquidación irregular de divisas provenientes de contratos de sponsoreo, derechos de televisación y transferencias internacionales realizadas por organismos como FIFA y Conmebol.
El punto clave de la maniobra observada por el BCRA es el cambio del concepto declarado para el ingreso de los fondos. La AFA habría modificado el código utilizado ante el sistema cambiario: pasó de declarar los ingresos como “otros servicios personales, culturales y recreativos” (código S24) a “otras transferencias corrientes” (código 108).
Este cambio de clasificación permitió, siempre de acuerdo a las fuentes consultadas, evitar la obligación de liquidar las divisas en el Mercado Único y Libre de Cambios (MULC), al hacer figurar los fondos como donaciones y no como pagos por servicios.
Contratos bajo la lupa
Uno de los ejes centrales del expediente es el contrato de sponsoreo entre la AFA y Adidas International Marketing, firmado en noviembre de 2017 y vigente hasta 2030, por un total de 260 millones de euros. En este caso, el monto bajo análisis asciende a casi EUR 95 millones, que no habrían sido liquidados desde la segunda mitad de 2020.
Las fuentes señalan que entre 2018 y 2019 la AFA liquidó correctamente los fondos, pero que, tras el endurecimiento del cepo cambiario, modificó el rubro de ingreso para evitar la conversión obligatoria de dólares a pesos, beneficiándose de la brecha entre el tipo de cambio oficial y el paralelo.
El sumario también incluye contratos de televisación con Fox, por más de USD 45 millones, y con Argentina Football Distribution LLC, donde el monto bajo revisión asciende a USD 78 millones. En ambos casos, se habría utilizado el mismo mecanismo: declarar los ingresos como transferencias corrientes o donaciones.
FIFA, Conmebol y fondos no liquidados
La investigación del BCRA también abarca transferencias realizadas por FIFA y Conmebol. En el caso del organismo rector del fútbol mundial, se detectaron USD 498.000 ingresados y no liquidados por código incorrecto, además de USD 6.268.000 directamente no ingresados ni liquidados.
Para Conmebol, las cifras son aún mayores: USD 8.676.000 bajo la categoría de montos ingresados y no liquidados, y USD 5.942.000 no ingresados al MULC. Entre los conceptos figuran subsidios y adelantos vinculados a la Copa América, torneos femeninos y de futsal, entre otros.
El expediente diferencia claramente entre fondos ingresados pero no liquidados y fondos que nunca ingresaron al sistema cambiario, lo que permite reconstruir el circuito financiero y las modalidades de la presunta infracción.
Responsabilidades y posibles sanciones
El sumario incluye como responsables a la AFA como persona jurídica, a su presidente Claudio Tapia y a los tesoreros que estuvieron en funciones durante el período investigado: Alejandro Nadur y Pablo Toviggino.
Según las fuentes, la defensa de la AFA se apoya en la figura de la donación, que, bajo la normativa vigente, exime de la obligación de liquidar divisas en el mercado oficial. No obstante, para los investigadores, el mecanismo habría sido utilizado para preservar el patrimonio en dólares y evitar pérdidas producto de la brecha cambiaria.
De avanzar el sumario, la causa podría derivar en sanciones económicas y en la inhabilitación para operar en el mercado de cambios. El Banco Central otorgó varias prórrogas a la AFA para responder, con la última fecha límite fijada para el 1 de septiembre de 2025.
El expediente abarca operaciones realizadas hasta el Mundial de Qatar 2022. Los movimientos posteriores no fueron incluidos, ya que se presume que los fondos se canalizaron directamente a cuentas en el exterior.
Se trata de la primera vez que el BCRA activa un sumario formal contra la AFA por este tipo de maniobras, una decisión que genera alto impacto institucional por la magnitud de los montos involucrados y la complejidad de las operaciones bajo investigación.
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